증여세 계산기
2026년 최신 증여세율과 증여재산공제를 적용하여 증여세를 즉시 계산합니다. 배우자 6억, 직계비속 5,000만원 공제 및 혼인공제 1억원이 반영됩니다.
2026년 증여세율 반영 · 관계별 공제 자동 적용 · 혼인공제(2024~) 포함
핵심 요약
2026년 증여세를 관계별 공제와 누진세율로 자동 계산합니다.
- 세율: 1억 이하 10%, 5억 이하 20%, 10억 이하 30%, 30억 이하 40%, 초과 50%
- 증여재산공제: 배우자 6억원, 성년자녀 5,000만원, 미성년 2,000만원 (10년 합산)
- 1억원 증여 예시: 성년자녀 공제 후 과세표준 5,000만원 → 증여세 500만원
- 신고세액공제: 자진신고 시 산출세액의 3% 공제
- 기타친족: 1,000만원 공제, 직계비속 5,000만원 공제
증여세 계산기
| 항목 | 금액 |
|---|
증여세 계산기 이용 가이드
1억원을 증여받으면 증여세가 얼마인가요?
2026년 기준 부모(직계존속)가 성년 자녀에게 1억원을 증여하면, 증여재산공제 5,000만원 적용 후 과세표준 5,000만원에 대해 증여세는 500만원(세율 10%)입니다. 실효세율은 5%입니다.
출처: 상속세 및 증여세법 제56조, 제53조 (2026년 기준)
증여세 2026년 증여세율표
5단계 초과누진세율 (상속세와 동일)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 | 간편 산출식 |
|---|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | — | 과세표준 × 10% |
| 1억 초과~5억원 | 20% | 1,000만원 | 과세표준 × 20% − 1,000만원 |
| 5억 초과~10억원 | 30% | 6,000만원 | 과세표준 × 30% − 6,000만원 |
| 10억 초과~30억원 | 40% | 1억 6,000만원 | 과세표준 × 40% − 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 | 과세표준 × 50% − 4억 6,000만원 |
증여세와 상속세는 동일한 세율 체계를 사용합니다. 종합소득세 최고세율 45%보다 높은 50%가 최고세율이며, 30억 초과 구간에서 적용됩니다.
관계별 증여재산공제 한도 (10년 합산)
| 증여자 → 수증자 | 공제 한도 | 10년간 비과세 한도 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 배우자 | 6억원 | 6억원 | 법률혼 배우자만 |
| 직계존속 → 성년 자녀 | 5,000만원 | 5,000만원 | 부모·조부모 포함 |
| 직계존속 → 미성년 자녀 | 2,000만원 | 2,000만원 | 만 19세 미만 |
| 직계비속 → 직계존속 | 5,000만원 | 5,000만원 | 자녀→부모 역증여 |
| 기타 친족 | 1,000만원 | 1,000만원 | 6촌 혈족·4촌 인척 |
| 기타(타인) | — | — | 공제 없음 |
관련 계산기: 가족간 증여세 계산기 · 상속세 계산기 · 취득세 계산기
증여세 증여재산공제 상세
부모가 성년 자녀에게 5억원 증여 시
직계존속→직계비속(성년) 혼인공제 미적용증여재산가액 = 5억원
현금 증여 기준입니다. 부동산 증여 시에는 시가(감정평가액) 기준이며, 별도로 취득세 3.5%가 발생합니다.
5억원 − 직계비속 공제 5,000만원 = 과세표준 4억 5,000만원
성년 자녀 공제 5,000만원 적용. 10년 이내 동일 증여자에게 받은 증여가 없는 경우입니다.
4억 5,000만원 × 20% − 누진공제 1,000만원 = 8,000만원
과세표준 4.5억원은 “1억 초과~5억원 이하” 구간(세율 20%, 누진공제 1,000만원)에 해당합니다.
8,000만원 − 신고공제(3%) 240만원 = 최종 납부세액 7,760만원
기한 내 자진신고 시 산출세액의 3%를 공제받습니다. 실효세율은 약 15.5%입니다.
증여세 절세 전략 5가지
10년 주기 분산 증여
증여재산공제는 10년마다 초기화됩니다. 성년 자녀에게 10년마다 5,000만원씩 3회 증여하면 30년간 1.5억원을 완전 비과세로 이전할 수 있습니다.
미성년 자녀 조기 증여
출생 직후부터 시작하면 효과 극대화. 0세 2,000만원 → 10세 2,000만원 → 20세(성년) 5,000만원으로 20년간 9,000만원 비과세 이전. 조기 증여한 자산의 운용 수익도 자녀 소유입니다.
혼인공제 활용 (2024년~)
혼인신고 전후 2년 이내 직계존속 증여 시 기존 공제 + 1억원 추가 공제. 부부 합산 최대 3억원(각 1.5억원)까지 비과세 증여 가능합니다.
부담부증여 — 채무 포함 증여
부동산 증여 시 담보대출·전세보증금을 함께 이전하면 증여세 과세 기준이 감소합니다. 단, 채무 부분은 양도소득세 과세 대상이므로 사전 시뮬레이션 필수입니다.
증여자 분산 — 부모 각각 증여
아버지·어머니는 별도 증여자입니다. 각각 5,000만원씩 증여하면 합계 1억원까지 비과세입니다. 조부모까지 활용하면 공제 한도가 더 늘어납니다.
증여 vs 상속 — 어느 쪽이 유리할까
증여 — 분산·시기 선택 가능
- 공제: 배우자 6억, 자녀 5,000만원 (관계별·소액)
- 10년 주기 반복 증여로 장기적 절세 가능
- 증여 시점·대상·금액을 자유롭게 선택
- 부동산 증여 시 취득세 3.5% 별도 부담
상속 — 대형 공제 일괄 적용
- 공제: 일괄공제 5억 + 배우자공제 최소 5억~최대 30억
- 공제 규모가 증여보다 훨씬 크다
- 시점 선택 불가 (사망 시 일괄 발생)
- 상속 부동산 취득세 2.8% (증여 3.5%보다 낮음)
증여 vs 상속 핵심 비교표
| 비교 항목 | 증여 | 상속 |
|---|---|---|
| 세율 | 10~50% | 10~50% (동일) |
| 기본 공제 | 관계별 (최대 6억) | 일괄공제 5억 |
| 배우자 공제 | 6억원 | 5억~30억원 |
| 부동산 취득세 | 3.5% | 2.8% |
| 시점 선택 | 자유 | 불가 |
| 분할 이전 | 가능 (10년 주기) | 불가 (일시) |
| 사전 합산 | — | 10년 내 증여 합산 |
증여세 계산기 이용 가이드
이용 방법
- ① 증여액 입력
- 증여받을 재산의 금액을 만원 단위로 입력합니다. 예: 50000(만원) = 5억원. 부동산은 시가(감정평가액) 기준입니다.
- ② 관계 선택
- 증여자와의 관계를 선택합니다. 배우자·직계비속(성년/미성년)·직계존속·기타친족·기타 중 해당하는 관계를 선택하면 공제액이 자동 적용됩니다.
- ③ 혼인공제 확인
- 혼인신고 전후 2년 이내 직계존속(부모·조부모)으로부터 증여받는 경우, 혼인공제를 활성화하면 1억원이 추가 공제됩니다.
- ④ 결과 확인
- 증여세·실효세율·공제액·과세표준이 즉시 표시됩니다. 신고세액공제(3%)는 별도이므로 실제 납부세액은 산출세액의 97%입니다.
증여세 관련 계산기 모음
- 가족간 증여세 계산기 — 가족 관계별 증여세 상세 계산
- 상속세 계산기 — 상속재산 평가·공제·세액 계산
- 양도소득세 계산기 — 부동산·주식 양도 시 세금
- 종합소득세 계산기 — 사업·금융소득 종합과세
- 재산세 계산기 — 부동산 보유세 계산
증여세 관련 계산기
증여세 자주 묻는 질문
부모가 자녀에게 1억원을 증여하면 세금이 얼마인가요?
성년 자녀 기준, 증여재산공제 5,000만원 적용 후 과세표준 5,000만원 × 세율 10% = 증여세 500만원입니다. 실효세율 5%입니다.
증여재산공제는 얼마마다 초기화되나요?
10년 단위로 합산됩니다. 같은 증여자로부터 10년 이내 증여받은 금액을 모두 합산하여 공제 한도를 적용합니다.
혼인공제는 누구에게 적용되나요?
2024년 이후 혼인신고일 전후 2년 이내 직계존속(부모·조부모)으로부터 증여받는 경우 적용됩니다. 기존 5,000만원 + 혼인공제 1억원 = 최대 1억5,000만원 공제 가능합니다.
배우자에게 6억원까지 증여하면 세금이 없나요?
네. 배우자 증여재산공제 6억원까지는 증여세가 없습니다. 단, 10년간 합산이므로 이전 증여가 있었다면 차감됩니다.
증여세 신고 기한은 언제인가요?
증여받은 날이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 기한 내 신고 시 산출세액의 3%를 공제(신고세액공제)받습니다.
미성년 자녀에게 증여 시 공제가 다른가요?
네. 미성년자는 2,000만원(성년 5,000만원보다 낮음)입니다. 미성년 기간 동안 10년마다 2,000만원씩 증여하면 비과세로 자산을 이전할 수 있습니다.
증여세 출처 및 참고 자료
면책 조항: 이 계산기는 간편 계산용이며, 실제 증여세는 사전증여 합산·세대생략 가산 등에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 세액은 세무사와 상담하세요.
최종 업데이트: June 2026