종합소득세 계산기
2026년 최신 소득세율을 적용하여 종합소득세를 즉시 계산합니다. 사업소득, 근로소득, 이자·배당·임대·기타소득을 합산하여 과세표준과 결정세액을 산출합니다.
2026년 소득세율 반영 · 6종 소득 합산 · 소득공제·세액공제 반영
핵심 요약
2026년 종합소득세 세율 구조와 납부 핵심 정보를 안내합니다.
- 과세 대상: 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득 합산, 8단계 초과누진세율(6%~45%)
- 주요 세율: 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억원 이하 35%
- 계산 예시: 종합소득 5,000만원 기준 결정세액 약 580만원, 지방세 포함 약 638만원(실효세율 12.8%)
- 신고 기간: 매년 5월 1~31일 (성실신고확인대상 6월 30일까지)
종합소득세 계산기
| 항목 | 금액 |
|---|
소득 vs 세금 비율
종합소득세 계산기 이용 가이드
종합소득 5,000만원이면 세금이 얼마인가요?
2026년 기준 종합소득금액 5,000만원(소득공제 150만원 적용)의 결정세액은 약 580만원이며, 지방소득세 약 58만원을 포함한 총 세금은 약 638만원입니다. 과세표준 4,850만원에 15% 세율이 적용되며, 실효세율은 약 12.8%입니다.
출처: 국세청 종합소득세 세율, 소득세법 제55조 (2026년 기준)
종합소득세 신고 대상과 과세 체계
종합소득세는 개인이 1년간 얻은 6가지 소득(사업·근로·이자·배당·연금·기타)을 합산하여 매년 5월에 신고·납부하는 세금입니다. 많은 분들이 "직장인은 연말정산만 하면 된다"고 알고 있지만, 실제로는 다음의 경우 종합소득세 신고가 별도로 필요합니다.
전체 소득구간별 종합소득세 비교표
소득공제 150만원(본인 기본공제), 세액공제 0원 기준. 각 행의 소득금액 버튼을 클릭하면 해당 소득의 상세 세금 내역과 절세 전략을 확인할 수 있습니다.
| 종합소득금액 | 과세표준 | 적용세율 | 산출세액 | 총 세금 | 실효세율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 850만원 | 6% | 51만원 | 56만원 | 5.61% |
| 2,000만원 | 1,850만원 | 15% | 152만원 | 167만원 | 8.33% |
| 3,000만원 | 2,850만원 | 15% | 302만원 | 332만원 | 11.06% |
| 4,000만원 | 3,850만원 | 15% | 452만원 | 497만원 | 12.42% |
| 5,000만원 | 4,850만원 | 15% | 602만원 | 662만원 | 13.23% |
| 6,000만원 | 5,850만원 | 24% | 828만원 | 911만원 | 15.18% |
| 7,000만원 | 6,850만원 | 24% | 1,068만원 | 1,175만원 | 16.78% |
| 8,000만원 | 7,850만원 | 24% | 1,308만원 | 1,439만원 | 17.99% |
| 9,000만원 | 8,850만원 | 35% | 1,554만원 | 1,709만원 | 18.99% |
| 1억원 | 9,850만원 | 35% | 1,904만원 | 2,094만원 | 20.94% |
| 1억 5,000만원 | 14,850만원 | 35% | 3,654만원 | 4,019만원 | 26.79% |
| 2억원 | 19,850만원 | 38% | 5,549만원 | 6,104만원 | 30.52% |
| 2억 5,000만원 | 24,850만원 | 38% | 7,449만원 | 8,194만원 | 32.78% |
| 3억원 | 29,850만원 | 38% | 9,349만원 | 10,284만원 | 34.28% |
| 3억 5,000만원 | 34,850만원 | 40% | 11,346만원 | 12,481만원 | 35.66% |
| 4억원 | 39,850만원 | 40% | 13,346만원 | 14,681만원 | 36.7% |
| 4억 5,000만원 | 44,850만원 | 40% | 15,346만원 | 16,881만원 | 37.51% |
| 5억원 | 49,850만원 | 40% | 17,346만원 | 19,081만원 | 38.16% |
※ 8단계 초과누진세율(6%~45%) 적용. 실제 세액은 개별 공제 항목에 따라 달라질 수 있습니다.
종합소득세 종소세 절세 전략 — 경비율과 장부
종합소득세에서 세금을 줄이는 핵심은 필요경비를 얼마나 인정받느냐입니다. 경비 처리 방식에 따라 같은 수입이라도 세금이 수백만원 달라질 수 있습니다.
단순경비율 vs 기준경비율
| 구분 | 단순경비율 | 기준경비율 |
|---|---|---|
| 적용 기준 | 직전 연도 수입 2,400만원 미만 | 직전 연도 수입 2,400만원 이상 |
| 경비 인정률 | 업종별 40~65% | 업종별 10~25% |
| 증빙 필요 | 불필요 | 주요경비(매입·임차·인건비) 증빙 필수 |
| 세금 부담 | 낮음 | 높음 (증빙 없으면 더 높음) |
간편장부 vs 복식장부 — 어떤 장부가 유리할까
복식장부 기장 (수입 7,500만원 이상 의무)
- 차변·대변을 구분하는 정식 회계 장부
- 기장세액공제: 산출세액의 20%, 최대 100만원 추가 공제
- 실제 경비가 경비율보다 많은 경우 절세 효과 극대화
- 프리랜서 세금 계산기로 장부 기장 vs 경비율 비교 가능
간편장부 기장 (수입 7,500만원 미만)
- 수입·지출만 기록하는 간단한 형태
- 복식장부 대비 작성이 쉬우나, 기장세액공제 대상은 아님
- 단순경비율보다 실비가 많으면 간편장부가 유리
추계신고 (장부 없이 경비율 적용)
- 장부 기장 없이 국세청 고시 경비율로 소득 추정
- 복식장부 의무자가 추계 신고하면 무기장 가산세 20% 부과
- 소규모 사업자(수입 2,400만원 미만)는 단순경비율로 간편 신고 가능
종합소득세 프리랜서·부업러를 위한 종소세 가이드
직장에 다니면서 부업이나 프리랜서 활동을 하는 경우, 종합소득세 신고가 필수입니다. 실제로는 부업 소득이 있는데도 신고하지 않아 가산세를 부담하는 사례가 적지 않습니다.
소득 구간별 추가 세 부담 비교
| 근로소득(연봉) | 부업 수입 | 추가 세금 (추정) | 적용 세율 구간 |
|---|---|---|---|
| 3,000만원 | 500만원 | 약 10~20만원 | 6% |
| 5,000만원 | 1,000만원 | 약 80~120만원 | 15~24% |
| 7,000만원 | 2,000만원 | 약 300~400만원 | 24~35% |
부업 수입이 높아질수록 합산 소득에 대한 누진세율이 올라가므로, 경비 처리와 공제 항목을 적극 활용해야 합니다. 프리랜서 세금 계산기에서 부업 수입별 예상 세금을 먼저 확인하세요.
가산세 — 미신고 시 리스크
종합소득세 관련 계산기
종합소득세 자주 묻는 질문
종합소득세 신고 대상은 누구인가요?
사업소득이 있는 자영업자·프리랜서, 2개 이상 회사에서 급여를 받는 경우, 금융소득(이자+배당) 연 2,000만원 초과자, 임대소득자 등이 대상입니다. 근로소득만 있고 연말정산을 한 경우에는 별도 신고가 불필요합니다.
종합소득세 세율은 어떻게 되나요?
2026년 기준 6%~45% 8단계 누진세율이 적용됩니다. 과세표준 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억원 이하 35%, 3억원 이하 38%, 5억원 이하 40%, 10억원 이하 42%, 10억원 초과 45%입니다.
소득공제와 세액공제의 차이는 무엇인가요?
소득공제는 과세표준을 줄여주어 간접적으로 세금을 낮추고, 세액공제는 산출세액에서 직접 차감합니다. 고소득자일수록 소득공제가, 저소득자일수록 세액공제가 유리합니다.
종합소득세 신고는 언제 하나요?
매년 5월 1일~31일이 종합소득세 확정신고 기간입니다. 성실신고 확인대상 사업자는 6월 30일까지 연장됩니다. 국세청 홈택스(hometax.go.kr)에서 전자신고할 수 있습니다.
금융소득(이자+배당)은 언제 종합과세 되나요?
이자소득과 배당소득을 합산한 금융소득이 연 2,000만원을 초과하면 초과분이 다른 소득과 합산되어 종합과세됩니다. 2,000만원 이하는 15.4% 분리과세로 납세의무가 종결됩니다.
종합소득세에서 지방소득세는 별도인가요?
네. 지방소득세는 결정세액의 10%로 별도 납부합니다. 종합소득세 신고 시 함께 신고하며, 실제 납부 시에도 별도 고지됩니다.
종합소득세 출처 및 참고 자료
면책 조항: 이 계산기는 종합소득세 간편 추정 도구이며, 실제 세액은 개별 공제 항목, 감면, 기납부세액 등에 따라 달라질 수 있습니다.
최종 업데이트: June 2026