종합소득세 세율 구간 계산기
2026년 종합소득세 8단계 누진세율을 과세표준 구간별로 분해하여 보여줍니다. 과세표준을 입력하면 각 구간에 적용되는 세율과 세금 분배를 한눈에 확인할 수 있습니다.
8단계 초과누진세율 · 6%~45% · 구간별 세금 시각화 · 실효세율 자동 계산
핵심 요약
2026년 종합소득세 세율 구간 핵심 정보입니다.
- 1,400만원 이하: 6% (누진공제 0원)
- 5,000만원 이하: 15% (누진공제 126만원)
- 8,800만원 이하: 24% (누진공제 576만원)
- 1.5억원 이하: 35% (누진공제 1,544만원)
- 10억원 초과: 45% (누진공제 6,594만원)
종합소득세 세율 구간 계산기
| 구간 | 세율 | 과세대상 | 세금 |
|---|
세율 구간 계산기 이용 가이드
2026년 종합소득세 세율은 어떻게 되나요?
2026년 종합소득세는 과세표준에 따라 8단계 초과누진세율(6%~45%)이 적용됩니다. 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억 이하 35%, 3억 이하 38%, 5억 이하 40%, 10억 이하 42%, 10억 초과 45%입니다. 예를 들어 과세표준 5,000만원이면 산출세액 약 580만원(실효세율 약 11.6%)입니다.
출처: 소득세법 제55조 (2026년 기준)
종합소득세 세율 구간 2026년 종합소득세 세율표
2026년 적용되는 종합소득세 과세표준별 세율과 누진공제액을 정리합니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 | 과세표준 5,000만원 기준 구간별 세금 |
|---|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 0원 | 840,000원 |
| 1,400만원 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 | 5,400,000원 |
| 5,000만원 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 | - |
| 8,800만원 ~ 1.5억원 | 35% | 1,544만원 | - |
| 1.5억원 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 | - |
| 3억원 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 | - |
| 5억원 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 | - |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 | - |
종합소득세 세율 구간 누진세율 구조 이해하기
많은 분들이 "과세표준 5,000만원이면 전액에 15%가 적용되는 것 아닌가?"라고 오해합니다. 실제로는 각 구간을 초과하는 금액에만 해당 세율이 적용됩니다.
종합소득세 세율 구간 실효세율 vs 적용세율
실효세율은 실제 납부하는 세금의 비율이고, 적용세율(한계세율)은 마지막 구간에 적용되는 세율입니다. 초과누진세율 구조에서 실효세율은 항상 적용세율보다 낮습니다.
| 과세표준 | 적용세율 (한계) | 산출세액 | 실효세율 |
|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 6% | 600,000원 | 6% |
| 3,000만원 | 15% | 3,240,000원 | 10.8% |
| 5,000만원 | 15% | 6,240,000원 | 12.5% |
| 1억원 | 35% | 19,560,000원 | 19.6% |
| 3억원 | 38% | 94,060,000원 | 31.4% |
| 10억원 | 42% | 384,060,000원 | 38.4% |
종합소득세 세율 구간 소득공제와 세액공제 효과
과세표준에 세율을 적용한 산출세액이 곧 최종 납부세액은 아닙니다. 소득공제는 과세표준을 줄여 적용 세율 구간 자체를 낮추고, 세액공제는 산출세액에서 직접 차감하는 방식입니다.
| 구분 | 소득공제 | 세액공제 |
|---|---|---|
| 적용 시점 | 과세표준 산정 전 | 산출세액 계산 후 |
| 효과 | 과세표준 금액 축소 → 세율 구간 하향 가능 | 산출세액에서 직접 차감 |
| 절세 효과 | 한계세율에 비례 (고소득자에게 유리) | 소득 수준과 무관하게 동일 금액 차감 |
| 주요 항목 | 인적공제, 연금보험료, 건강보험료 | 자녀세액공제, 연금저축, 의료비, 기부금 |
절세액 = 300만 × 15%(한계세율) = 45만원
절세액 = 300만원
종합소득세 관련 계산기
세율 구간 자주 묻는 질문
종합소득세 세율이 바뀌었나요?
2026년(2025년 귀속분) 기준 최저 과세표준 구간이 1,200만원에서 1,400만원으로 200만원 상향되었습니다. 나머지 구간과 세율은 동일합니다.
과세표준과 종합소득금액은 같은 건가요?
다릅니다. 과세표준 = 종합소득금액 − 소득공제입니다. 소득공제(인적공제, 연금보험료 등)를 차감한 금액이 과세표준이며, 이 과세표준에 세율을 적용합니다.
지방소득세는 별도로 계산하나요?
네, 지방소득세는 산출세액(소득세)의 10%로 별도 부과됩니다. 예를 들어 소득세가 500만원이면 지방소득세는 50만원, 총 세금은 550만원입니다.
실효세율이 중요한 이유는 무엇인가요?
실효세율은 실제 세금 부담률을 보여줍니다. "세율 35% 구간"에 해당해도 실효세율은 19% 수준이므로, 적용 세율만으로 부담을 판단하면 오해할 수 있습니다.
종합소득세 세율이 근로소득세 세율과 다른가요?
동일합니다. 근로소득세도 종합소득세의 일부이며, 같은 8단계 누진세율(6%~45%)이 적용됩니다. 다만 근로소득자는 근로소득공제, 연말정산 세액공제 등으로 실효세율이 사업소득자보다 낮은 경우가 많습니다.
세율 구간 출처 및 참고 자료
면책 조항: 이 계산기는 과세표준에 대한 세율 적용 결과를 보여줍니다. 실제 납부세액은 소득공제, 세액공제, 기납부세액 등에 따라 달라질 수 있습니다.
최종 업데이트: June 2026