연말정산 간편계산기
2026년 최신 세법을 반영하여 연말정산 예상 환급액(또는 추가납부액)을 간편하게 계산합니다. 신용카드·체크카드·의료비·교육비·기부금·연금저축 공제를 모두 반영합니다.
2026년 세법 반영 · 소득공제+세액공제 통합 계산 · 항목별 절세 효과 확인
핵심 요약
2026년 연말정산 핵심 공제 항목과 절세 포인트입니다.
- 카드 소득공제: 총급여 25% 초과분, 신용 15%·체크 30%
- 의료비 세액공제: 총급여 3% 초과분의 15%
- 연금저축·IRP: 합산 900만원 한도, 13.2~16.5%
- 기부금 세액공제: 1,000만원 이하 15%, 초과분 30%
- 연봉 5천만원 예시: 카드공제 약 90만원 + 연금 400만원 시 추가 66만원 절세
연말정산 간편계산기
| 공제 항목 | 공제/절세 금액 |
|---|
연말정산 구성 비율
연말정산 계산기 이용 가이드
연봉 5000만원 직장인 연말정산 환급액은 얼마인가요?
연봉 5,000만원, 부양가족 1인, 신용카드 1,200만원·체크카드 600만원 사용, 기납부세액 300만원 기준으로 약 50~80만원 환급이 예상됩니다. 연금저축 연 400만원 추가 납입 시 약 66만원(16.5%)을 추가로 절세할 수 있습니다.
출처: 국세청 연말정산 안내, 소득세법 기준
연말정산 간편 연말정산 공제 항목 완전 정리
연말정산 계산 흐름
총급여 − 근로소득공제 = 근로소득금액
근로소득금액 − 소득공제(인적·카드 등) = 과세표준
과세표준 × 세율 − 누진공제 = 산출세액
산출세액 − 세액공제(의료비·교육비·연금 등) = 결정세액
결정세액 × 1.1(지방세 포함) − 기납부세액 = 환급 또는 추가납부
결과가 음수이면 환급, 양수이면 추가납부입니다. 소득공제는 과세표준을 줄이고, 세액공제는 세금을 직접 깎아주므로 세액공제의 절세 효과가 더 큽니다.
연말정산 공제는 크게 소득공제(과세표준을 줄이는 것)와 세액공제(산출세액에서 직접 차감)로 나뉩니다. 실제로는 세액공제가 절세 효과가 더 직접적이지만, 많은 분들이 소득공제와 혼동하여 전략을 잘못 세우는 경우가 있습니다.
소득공제 항목
본인·배우자·부양가족 1인당 연 1,500,000원을 소득에서 공제합니다. 경로우대자(70세 이상) 1인당 100만원, 장애인 200만원이 추가됩니다. 부양가족의 연간 소득금액 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원) 이하여야 공제 가능합니다.
총급여의 25%를 초과한 카드 사용액에 대해 공제됩니다. 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%로 공제율이 2배 차이입니다. 기본 한도는 총급여 7,000만원 이하 300만원, 초과 시 250만원이며, 전통시장·대중교통·문화비 추가 공제를 합산하면 최대 600만원까지 가능합니다.
세액공제 항목
총급여의 3%를 초과하는 의료비에 대해 15% 세액공제가 적용됩니다. 연봉 5,000만원이면 150만원 초과분부터 공제 대상입니다. 난임시술비 30%, 미숙아·선천성이상아 의료비 20%로 공제율이 더 높습니다. 본인·65세 이상·장애인 의료비는 한도 없이 전액 공제됩니다.
본인은 대학원 포함 전액, 취학 전 아동·초중고 연 300만원, 대학생 연 900만원 한도로 15%가 공제됩니다. 학원비는 취학 전 아동만 해당되며, 교복 구입비(중·고등학생, 연 50만원)도 포함됩니다.
연금저축과 IRP를 합산하여 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만원 이하는 16.5%(최대 148.5만원), 초과는 13.2%(최대 118.8만원)가 공제됩니다. 미가입 직장인은 매년 최대 148만원 환급 기회를 놓치고 있는 것입니다.
법정기부금·지정기부금은 15%(1,000만원 초과분 30%) 세액공제됩니다. 정치자금 기부금은 10만원까지 100/110 세액공제, 초과분은 15%(3,000만원 초과 25%)가 적용되어 절세 효과가 큽니다.
연봉 실수령액 계산기로 현재 세 부담을 확인하고, 소득세 계산기로 과세표준별 세율을 알아보세요.
연말정산 간편 연봉별 예상 환급액·추가납부액
같은 공제 항목이라도 연봉에 따라 환급액이 크게 달라집니다. 아래는 부양가족 1인(본인), 신용카드 1,200만원·체크카드 600만원, 기납부세액은 근로소득세 계산기 기준 원천징수 100%를 가정한 비교입니다.
| 연봉 | 과세표준 구간 | 기납부세액 | 결정세액 (추정) | 환급/추가납부 | 실효세율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3,000만원 | 6% 구간 | 약 70만원 | 약 30만원 | 약 40만원 환급 | 약 1.0% |
| 5,000만원 | 15% 구간 | 약 300만원 | 약 230만원 | 약 70만원 환급 | 약 4.6% |
| 7,000만원 | 24% 구간 | 약 570만원 | 약 520만원 | 약 50만원 환급 | 약 7.4% |
| 1억원 | 35% 구간 | 약 1,200만원 | 약 1,150만원 | 약 50만원 환급 | 약 11.5% |
왜 고연봉이 환급 폭이 적은가? 연봉이 높을수록 기납부세액도 크지만, 소득공제 한도(카드 공제 최대 300만원)가 제한되어 환급 폭이 줄어듭니다. 고소득자일수록 세액공제 항목(연금저축·의료비·기부금)을 적극 활용해야 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
- 소득공제 (카드·인적) — 과세표준을 줄여 간접 절세
- 세액공제 (의료비·교육비·연금·기부금) — 산출세액을 직접 차감
4대보험 계산기로 4대보험 공제액을 함께 확인하세요 — 소득세보다 4대보험 공제가 더 큰 경우가 대부분이라, 전체 공제 구조를 모르면 절세 전략이 빗나갑니다. 중도퇴사자라면 중도퇴사 연말정산 계산기로 퇴사월 기준 정산 결과를 확인하세요.
연말정산 간편 놓치면 손해, 연말정산 절세 실전 팁
세무사 사무실에서 가장 많이 받는 질문이 "어떻게 하면 환급을 더 받나요?"입니다. 실제로는 큰 비용이 아니라 전략적 소비 배분이 핵심입니다.
핵심 원칙: 총급여 25%까지는 카드 공제 불가 → 혜택 좋은 신용카드 사용. 25% 초과분부터 공제율 2배인 체크카드 전환. 나머지 여유 자금은 연금저축·IRP에 납입하여 세액공제 극대화.
신용카드 vs 체크카드 최적 배분
| 사용 구간 | 추천 결제수단 | 이유 |
|---|---|---|
| 총급여 25%까지 | 신용카드 | 어차피 공제 불가 → 포인트·할인 혜택 극대화 |
| 25% 초과분 | 체크카드·현금영수증 | 공제율 30%(신용카드 15%의 2배) |
| 전통시장·대중교통 | 아무 카드 | 40% 공제율 + 추가 한도 별도 적용 |
연봉 5,000만원이라면 1,250만원까지 신용카드, 이후는 체크카드가 최적입니다.
의료비 몰아주기 — 맞벌이 필수 전략
맞벌이 부부라면 의료비 공제는 총급여가 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다. 총급여 3% 기준금액이 낮아져 공제 대상 금액이 늘어나기 때문입니다.
기준금액 = 7,000만 × 3% = 210만원
공제 대상 = 300만 − 210만 = 90만원
세액공제 = 90만 × 15% = 13.5만원 절세
기준금액 = 3,000만 × 3% = 90만원
공제 대상 = 300만 − 90만 = 210만원
세액공제 = 210만 × 15% = 31.5만원 절세 (18만원 추가 절세!)
연금저축·IRP — 가장 확실한 절세
많은 분들이 연말에 급하게 연금저축을 납입하지만, 연초에 납입하면 운용 수익이 1년 더 쌓이고 동일한 세액공제를 받습니다. 월 75만원씩 분산 납입하면 투자 위험도 줄일 수 있습니다.
- 총급여 5,500만원 이하
- 연 900만원 납입 시 최대 148.5만원 절세 (공제율 16.5%)
- 총급여 5,500만원 초과
- 연 900만원 납입 시 최대 118.8만원 절세 (공제율 13.2%)
- 55세 이후 연금 수령 시
- 연금소득세 3.3~5.5%만 부과 → 추가 절세 가능
월세 세액공제 — 전입신고 필수
총급여 8,000만원 이하(종합소득 7,000만원 이하) 무주택 세대주라면 월세의 17%(총급여 5,500만원 이하) 또는 15%를 세액공제 받을 수 있습니다. 한도는 연 1,000만원입니다. 전입신고가 반드시 되어 있어야 하며, 임대차계약서와 이체 내역을 증빙으로 준비하세요.
중소기업 취업자 소득세 감면 — 놓치는 사람 많습니다! 15~34세 청년이 중소기업에 취업한 경우 소득세 90% 감면(연 200만원 한도, 5년간)을 받을 수 있습니다. 회사에 감면 신청서를 제출해야 적용되므로, 해당 여부를 반드시 확인하세요.
월급 실수령액 계산기로 매월 실수령액을 확인하고, 퇴직금 계산기로 퇴직 시 수령액을 미리 계산해 보세요.
연말정산 간편 연봉 5,000만원 연말정산 단계별 계산 예시
총급여 5,000만원 → 근로소득공제 1,225만원
근로소득금액 = 5,000만 − 1,225만 = 3,775만원
근로소득공제는 총급여 구간별로 자동 산정됩니다. 4,500만~1억원 구간: 1,200만 + (총급여 − 4,500만) × 5%
| 항목 | 산식 | 공제액 |
|---|---|---|
| 인적공제 (본인 1인) | 1인 × 1,500,000원 | 150만원 |
| 카드 소득공제 | 총사용 1,800만 − 기준 1,250만(25%) = 550만 초과 | 약 90만원 |
| 소득공제 합계 | 240만원 |
카드 공제: 체크카드 600만(30%) + 신용카드 잔여 초과분(15%), 한도 300만원 내 적용
과세표준 = 3,775만 − 240만 = 3,535만원
산출세액 = 3,535만 × 15% − 126만(누진공제) = 약 404만원
과세표준 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 구간에 해당하여 15% 세율이 적용됩니다.
| 항목 | 산식 | 공제액 |
|---|---|---|
| 근로소득세액공제 | 산출세액 기준 자동 산정 | 약 63만원 |
| 의료비 세액공제 | (200만 − 150만) × 15% | 7.5만원 |
| 연금저축 세액공제 | 400만 × 16.5% | 66만원 |
| 세액공제 합계 | 약 136.5만원 |
총급여 5,000만원(5,500만원 이하)이므로 연금저축 공제율 16.5% 적용
결정세액 = 404만 − 136.5만 = 약 267.5만원
결정세액(지방세 포함) = 267.5만 × 1.1 = 약 294만원
환급액 = 기납부세액 300만 − 294만 = 약 6만원 환급
연금저축 400만원을 900만원으로 늘리면 추가 82.5만원 절세 가능 → 환급액이 약 88만원으로 증가합니다. 연금저축 vs IRP 비교 계산기에서 최적 금액을 확인하세요.
연말정산 간편 관련 계산기
연말정산 자주 묻는 질문
연말정산에서 환급받으려면 어떻게 해야 하나요?
결정세액이 기납부세액(매월 원천징수액 합계)보다 적으면 차액을 환급받습니다. 공제 항목을 최대한 활용하여 결정세액을 낮추는 것이 핵심입니다. 연금저축·IRP 납입, 체크카드 사용 비중 늘리기 등이 효과적입니다.
신용카드와 체크카드, 어느 쪽이 유리한가요?
소득공제율은 체크카드·현금영수증(30%)이 신용카드(15%)의 2배입니다. 총급여 25%까지는 아무 카드나 사용해도 공제 불가이므로, 해당 금액까지 신용카드(혜택 높음)를 쓰고 초과분은 체크카드를 쓰는 전략이 유리합니다.
연금저축 세액공제는 얼마까지 받을 수 있나요?
연금저축+IRP 합산 최대 900만원까지 납입할 수 있고, 총급여 5,500만원 이하는 16.5%(최대 148.5만원), 초과는 13.2%(최대 118.8만원)를 세액공제 받습니다.
의료비 공제는 왜 총급여 3%를 초과해야 하나요?
의료비 세액공제는 총급여의 3%를 초과하는 금액에 대해서만 15%가 적용됩니다. 예를 들어 총급여 5,000만원이면 150만원 초과분부터 공제됩니다. 난임시술비는 20%로 공제율이 더 높습니다.
기납부세액은 어떻게 확인하나요?
원천징수영수증에서 확인할 수 있습니다. 매월 급여명세서의 소득세·지방소득세 합계이며, 홈택스에서도 조회 가능합니다. 보통 연봉의 약 4~8% 수준입니다.
연말정산 간편 출처 및 참고 자료
면책 조항: 이 계산기는 간편 계산을 위한 근사치이며, 실제 연말정산 결과는 상세 공제 항목·한도·요건에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 계산은 홈택스 연말정산 간소화 서비스를 이용하세요.
최종 업데이트: June 2026