연말정산 교육비 공제 계산기
본인과 자녀의 교육비 세액공제를 항목별로 정확히 계산합니다. 본인 한도 없이 전액, 취학 전 아동·초중고 300만원, 대학생 900만원 한도로 15% 세액공제됩니다.
본인 전액 · 초중고 300만원 · 대학생 900만원 · 15% 세액공제
핵심 요약
2026년 교육비 세액공제 핵심 요약입니다.
- 본인: 대학원 포함 한도 없이 전액 15% 공제
- 취학 전 아동: 연 300만원 한도 (학원비 포함)
- 초중고: 연 300만원 한도 (교복비 50만원 포함)
- 대학생: 연 900만원 한도 (대학원은 본인만)
- 장애인 특수교육비: 한도 없이 전액 15% 공제
연말정산 교육비 공제 계산기
| 항목 | 교육비 | 세액공제 |
|---|
교육비 공제 계산기 이용 가이드
연말정산 교육비 공제 한도는 얼마인가요?
2026년 기준 교육비 세액공제는 15%이며, 본인 교육비(대학원 포함)는 한도 없이 전액, 취학 전 아동·초중고 연 300만원, 대학생 연 900만원 한도로 공제됩니다. 장애인 특수교육비는 한도 없이 전액 공제됩니다.
출처: 소득세법 제59조의4, 국세청 연말정산 안내
연말정산 교육비 공제 항목별 한도 총정리
| 대상 | 공제 한도 | 공제율 | 포함 항목 |
|---|---|---|---|
| 본인 | 한도 없음 | 15% | 대학·대학원·직업훈련비 전액 |
| 취학 전 아동 | 연 300만원/인 | 15% | 유치원·어린이집·학원·체육시설 |
| 초중고 | 연 300만원/인 | 15% | 수업료·교복비(50만원)·체험학습비(30만원) |
| 대학생 | 연 900만원/인 | 15% | 대학교 등록금 (대학원은 본인만) |
| 장애인 특수교육 | 한도 없음 | 15% | 사회복지시설·비영리법인 특수교육비 |
학원비 주의: 학원비는 취학 전 아동만 공제 대상입니다. 초중고 학생의 학원비(영어학원, 수학학원 등)는 교육비 공제에 해당하지 않습니다.
연말정산 교육비 공제 대상 교육비와 제외 항목
공제 가능
수업료·입학금·보육비용, 학원비(취학 전만), 교복 구입비(중고, 50만원), 현장체험학습비(초중고, 30만원), 방과후 학교 수업료, 급식비(초중고), 교과서 대금(초중고), 국외교육비(일정 요건)
공제 제외
초중고 학원비, 학교버스 이용료, 교재 구입비(대학), 기숙사비, 재수학원(성인 학원), 어학연수비(일부 제외), 대학원비(본인 외)
국외교육비 요건: 부양가족의 해외유학 교육비는 국외 유학 자격(유학기간 6개월 이상 등) 충족 시 공제 가능합니다. 단순 어학연수는 공제 대상이 아닙니다.
연말정산 교육비 공제 계산 예시
500만 × 15% = 75만원 (한도 없음)
250만(≤300만 한도) × 15% = 37.5만원
800만(≤900만 한도) × 15% = 120만원
75만 + 37.5만 + 120만 = 232.5만원 세액공제
연말정산 교육비 공제 대학원·직업훈련비 상세
본인 대학원 교육비
본인의 석사·박사 과정 등록금은 한도 없이 전액 15% 세액공제됩니다. 야간·주말 대학원, 사이버대학원도 정규 학위과정이면 모두 포함됩니다. 단, 자녀의 대학원비는 공제 불가합니다.
직업능력개발훈련비
고용노동부가 인정한 직업능력개발훈련 과정의 수강료는 본인 교육비로 한도 없이 공제됩니다. 국비지원 과정에서 자비 부담분도 포함됩니다.
학자금 대출 상환: 학자금 대출 원리금을 상환하는 해에 교육비 공제를 받을 수 있습니다. 한국장학재단 상환 증명서를 연말정산 시 제출하세요.
연말정산 교육비 공제 교복 구입비·현장체험학습비
| 항목 | 한도 | 대상 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 교복 구입비 | 연 50만원/인 | 중·고등학생 | 체육복 포함, 구입 영수증 필요 |
| 현장체험학습비 | 연 30만원/인 | 초·중·고등학생 | 수학여행·수련활동 등 |
| 방과후 학교 | 300만원 한도 내 | 초·중·고등학생 | 수업료·교재비 포함 |
| 급식비 | 300만원 한도 내 | 초·중·고등학생 | 학교 급식비 |
교복 구입 팁: 교복과 체육복은 합산하여 1인당 50만원까지 인정됩니다. 교복 매장에서 현금 영수증 또는 카드 결제를 하면 국세청 간소화 서비스에 자동 반영됩니다.
연말정산 교육비 공제 절세 전략
자녀를 소득이 높은 배우자의 부양가족으로 등록하면 공제 효과가 커집니다. 세율이 높은 쪽이 공제를 받으면 절세액이 더 많습니다.
대학원 등록금, 직업훈련비는 전액 공제이므로, 자기계발 목적의 학위 과정을 연말정산에 적극 반영하세요.
국세청 연말정산 간소화 서비스에서 교육비 자동 수집 내역을 확인하고, 누락분은 직접 영수증을 제출합니다.
연말정산 교육비 공제 취학 전 아동 교육비 상세
취학 전 아동(만 6세 이하)의 교육비는 학원비까지 포함되는 유일한 대상입니다. 초중고 학원비는 공제 불가하지만, 취학 전 아동의 학원비는 공제됩니다.
| 항목 | 공제 여부 | 한도 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유치원 교육비 | 공제 가능 | 연 300만원/인 | 입학금·수업료·특별활동비 포함 |
| 어린이집 보육료 | 공제 가능 | 연 300만원/인 | 정부 보육료 지원금 차감 후 본인 부담분 |
| 학원비 | 공제 가능 | 연 300만원/인 | 태권도·미술·음악·영어 학원 등 |
| 체육시설 수강료 | 공제 가능 | 연 300만원/인 | 수영장·체조 등 체육시설 |
보육료 지원 주의: 정부에서 보육료를 지원받는 경우, 지원금을 차감한 본인 실제 부담분만 교육비 공제 대상입니다. 예를 들어 어린이집 보육료가 월 50만원이고 정부 지원이 30만원이면, 본인 부담 20만원만 공제됩니다.
학원비 공제 핵심: 학원비 공제는 취학 전 아동만 해당됩니다. 초등학교 입학 이후의 학원비는 교육비 공제 대상이 아닙니다. 12월에 납부한 학원비도 해당 연도 공제에 포함되므로, 연말까지의 영수증을 꼼꼼히 챙기세요.
360만 + 96만 + 120만 = 576만원
576만 > 300만 한도 → 공제 대상 300만원
300만 × 15% = 45만원 세액공제
교육비 공제 관련 계산기
교육비 공제 자주 묻는 질문
초중고 자녀 학원비도 교육비 공제가 되나요?
아닙니다. 학원비는 취학 전 아동만 교육비 공제 대상입니다. 초중고 학생의 학원비(영어·수학·과학 등)는 공제되지 않습니다. 방과후 학교 수업료는 공제 가능합니다.
대학원 교육비도 공제되나요?
네, 단 본인의 대학원 교육비만 공제 가능합니다. 자녀의 대학원 교육비는 공제 대상이 아닙니다. 본인 교육비는 한도 없이 전액 15% 공제됩니다.
교복 구입비도 공제되나요?
네, 중·고등학생의 교복 구입비는 1인당 연 50만원 한도로 교육비 공제에 포함됩니다. 체육복도 포함되며, 구입 영수증이 필요합니다.
맞벌이 부부의 교육비 공제는 누가 받나요?
교육비 공제는 기본공제 대상으로 등록한 배우자가 받습니다. 자녀를 기본공제 대상으로 등록한 부모만 해당 자녀의 교육비를 공제할 수 있습니다.
학자금 대출 상환액도 교육비 공제가 되나요?
네, 본인이 학자금 대출을 실제 상환한 연도에 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 대출 실행 연도가 아닌 상환한 해에 공제 신청해야 합니다. 한국장학재단 등에서 발급하는 상환 증명서가 필요합니다.
해외 유학 중인 자녀의 교육비도 공제되나요?
부양가족의 해외유학 교육비는 국외 유학 자격(유학기간 6개월 이상, 정규 교육기관 등)을 충족해야 공제됩니다. 단순 어학연수나 비정규 과정은 제외됩니다. 국외교육비 납입 영수증과 재학 증명이 필요합니다.
취학 전 아동의 어린이집 보육료도 공제되나요?
네, 어린이집 보육료는 교육비 공제 대상입니다. 다만 정부에서 보육료를 지원받는 경우, 지원금을 차감한 본인 실제 부담분만 공제 대상입니다. 보육료·특별활동비·방과후 과정은 모두 포함되며, 연 300만원 한도가 적용됩니다.
간소화 서비스에 교육비가 누락되면 어떻게 하나요?
국세청 간소화 서비스에 교육비가 누락된 경우, 교육기관에 직접 연락하여 교육비 납입증명서를 발급받아 회사에 제출하면 됩니다. 일부 소규모 학원이나 체육시설은 간소화에 등록되지 않은 경우가 있습니다.
교육비 공제 출처 및 참고 자료
면책 조항: 이 계산기는 간편 계산을 위한 근사치이며, 실제 공제액은 세부 요건에 따라 달라질 수 있습니다.
최종 업데이트: June 2026