근로소득세 계산기
2026년 간이세액표를 기반으로 매월 원천징수되는 근로소득세를 계산합니다. 부양가족 수, 20세 이하 자녀 수, 원천징수 비율(80/100/120%)을 반영합니다.
2026년 간이세액표 기준 · 부양가족·자녀 공제 반영 · 지방소득세 자동계산
핵심 요약
2026년 근로소득세는 8단계 초과누진세율(6%~45%)이 적용됩니다.
- 월급별 원천징수: 300만원 약 2.8만원, 400만원 약 6만원, 500만원 약 13만원
- 세율 구간: 1,400만원 이하 6%~10억원 초과 45%
- 부양가족 공제: 가족 수에 따라 세액 변동, 간이세액 80%·100%·120% 선택 가능
- 지방소득세: 소득세의 10% 추가 부과
- 연말정산: 원천징수 후 최종 정산으로 환급 또는 추가 납부
근로소득세 계산기 — 2026년 간이세액표 기반
| 항목 | 값 |
|---|
근로소득세 계산기 이용 가이드
월급 400만원이면 소득세가 얼마인가요?
비과세 제외 월 급여 400만원, 부양가족 1인(본인) 기준 근로소득세 약 6만원, 지방소득세 약 6천원, 합계 약 6.6만원이 원천징수됩니다. 80% 비율 선택 시 약 5.3만원으로 줄어듭니다.
출처: 국세청 간이세액표 2026년
근로소득세 소득세 과세표준과 세율 구조 해설
근로소득세 = (총급여 − 근로소득공제 − 인적공제) × 누진세율 − 누진공제 − 세액공제
소득세는 과세표준 구간별로 초과누진세율이 적용됩니다. "연봉 5,000만원이면 세율 15%"가 아니라, 각 구간별로 다른 세율이 순차 적용됩니다.
2026년 소득세는 8단계 초과누진세율(6%~45%) 구조입니다. 많은 분들이 "연봉 5,000만원이면 세율 15%"라고 오해하지만, 실제로는 과세표준 1,400만원까지만 6%, 1,400만원 초과~5,000만원 구간에만 15%가 적용됩니다. 이것이 바로 명목세율과 실효세율의 차이입니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 | 구간 최대 세액 |
|---|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | — | 84만원 |
| 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 | 624만원 |
| 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 | 1,536만원 |
| 1.5억원 이하 | 35% | 1,544만원 | 3,706만원 |
| 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 | 9,406만원 |
| 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 | 17,406만원 |
| 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 | 38,406만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 | — |
최저 과세표준 구간이 1,200만원에서 1,400만원으로 상향되어, 과세표준 1,200만원~1,400만원 구간의 세율이 15%에서 6%로 낮아졌습니다. 저·중소득 근로자의 세 부담이 실질적으로 경감됩니다.
소득세만 보면 전체 그림을 놓칩니다 — 연봉 5천만원이면 소득세 월 14만원에 4대보험 월 40만원, 합쳐서 매달 54만원 이상이 빠집니다. 연봉 실수령액 계산기로 정확한 공제 내역을 확인하세요. 연말정산 계산기로 공제 항목을 적용하면 연봉 5천만원 기준 약 70만원 환급도 가능합니다.
근로소득세 연봉별 소득세 비교표
월 소득세 약 3.0만원 + 지방소득세 약 0.3만원 = 월 합계 약 3.3만원
과세표준 대부분이 1,400만원 이하 구간에 해당하여 명목세율 6%가 적용됩니다. 근로소득공제와 세액공제 덕분에 실효세율은 1.3% 수준입니다.
월 소득세 약 14.1만원 + 지방소득세 약 1.4만원 = 월 합계 약 15.5만원
과세표준 일부가 15% 구간에 진입하지만, 실효세율은 3.7%에 불과합니다. 4대보험 월 40만원을 합치면 총 공제 약 55만원입니다.
월 소득세 약 73.6만원 + 지방소득세 약 7.4만원 = 월 합계 약 81.0만원
과세표준 상당 부분이 35% 구간에 진입합니다. 그래도 실효세율은 명목세율의 약 1/3 수준입니다.
| 연봉 | 월 소득세 | 월 지방소득세 | 월 합계 | 명목세율 | 실효세율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3,000만원 | 약 3.0만원 | 약 0.3만원 | 약 3.3만원 | 6% | 약 1.3% |
| 4,000만원 | 약 5.6만원 | 약 0.6만원 | 약 6.2만원 | 15% | 약 1.9% |
| 5,000만원 | 약 14.1만원 | 약 1.4만원 | 약 15.5만원 | 15% | 약 3.7% |
| 7,000만원 | 약 33.6만원 | 약 3.4만원 | 약 37.0만원 | 24% | 약 6.3% |
| 1억원 | 약 73.6만원 | 약 7.4만원 | 약 81.0만원 | 35% | 약 9.7% |
정확한 내 연봉의 세후 실수령액은 연봉 실수령액 계산기에서 4대보험까지 포함하여 확인하세요. 연봉 협상 전이라면 연봉 협상 계산기로 인상률별 실수령 차이를 비교해 보세요.
근로소득세 vs 종합소득세, 무엇이 다른가
직장인과 프리랜서의 세금 구조는 근본적으로 다릅니다. 직장인은 매월 간이세액표 기반으로 원천징수되고 연말정산으로 정산하지만, 프리랜서는 3.3%만 원천징수되고 5월에 종합소득세 신고로 정산합니다.
| 구분 | 근로소득세 (직장인) | 종합소득세 (프리랜서) |
|---|---|---|
| 원천징수 | 간이세액표 기준 (급여·부양가족 반영) | 수입의 3.3% 일률 적용 |
| 정산 시기 | 2월 연말정산 | 5월 종합소득세 신고 |
| 경비 인정 | 근로소득공제 (자동 적용) | 경비율 또는 실제 경비 신고 |
| 세율 | 6%~45% 누진세율 동일 | 6%~45% 누진세율 동일 |
| 4대보험 | 회사와 절반 부담 | 지역가입자 전액 부담 |
80/100/120% 원천징수 선택 가이드
직장인은 매월 원천징수 비율을 80%, 100%, 120% 중 선택할 수 있습니다. 총 납부세액은 동일하며, 시기만 달라집니다.
- 매월 효과
- 세금을 20% 적게 원천징수
- 연말정산
- 추가 납부 가능성 높음
- 추천 대상
- 공제 항목이 많은 사람, 월 현금 흐름이 중요한 경우
- 매월 효과
- 간이세액표 금액 그대로 원천징수
- 연말정산
- 소액 환급 또는 소액 추가 납부
- 추천 대상
- 대부분의 근로자에게 적합한 기본 선택
- 매월 효과
- 세금을 20% 더 원천징수
- 연말정산
- 환급 가능성 높음 (목돈 효과)
- 추천 대상
- 공제 항목이 적은 1인 가구, 추가 납부를 피하고 싶은 경우
원천징수 비율별 차이가 궁금하다면 위 계산기에서 80/100/120%를 각각 선택해 비교해 보세요. 4대보험까지 포함한 전체 공제 내역은 4대보험 계산기에서 확인하세요.
근로소득세 직장인 절세 전략 — 연말정산 세액공제 완전 정복
매월 원천징수되는 소득세는 "일단 내는 세금"입니다. 진짜 승부는 연말정산에서 갈립니다. 같은 연봉 5천만원이라도 공제를 얼마나 활용하느냐에 따라 환급 0원 vs 100만원 이상 차이가 납니다.
연금저축 6,000,000원 + IRP 3,000,000원 = 합산 9,000,000원
총급여 55,000,000원 이하 → 세액공제율 16.5% 적용 → 환급 약 1,485,000원
연봉 5,000만원 × 25% = 1,250만원 → 초과 사용분에 공제율 적용
체크카드·현금영수증 공제율 30%는 신용카드 15%의 2배입니다. 1,250만원까지는 신용카드로, 초과분은 체크카드로 결제하는 것이 가장 효율적인 전략입니다.
의료비 기준: 5,000만원 × 3% = 150만원 초과분 → 공제율 15%
본인·65세 이상·장애인 의료비는 한도 없이 전액 공제 가능합니다. 교육비도 본인 대학원 등록금은 한도 없이 공제됩니다.
- "부양가족 등록 누락" — 배우자(연소득 1,000,000원 이하)나 부모님(만 60세 이상)을 등록하지 않으면 인적공제 1인당 1,500,000원을 놓칩니다. 월급 실수령액 계산기에서 부양가족 수에 따른 실수령 차이를 확인해 보세요.
- "신용카드만 사용" — 총급여 25% 기준선을 넘긴 후에는 체크카드(30%)가 신용카드(15%)보다 공제율이 2배입니다.
- "표준세액공제 선택" — 공제 서류 제출이 귀찮아서 표준세액공제 130,000원을 선택하면, 특별소득공제·특별세액공제를 모두 포기하는 것입니다. 대부분의 직장인은 항목별 공제가 훨씬 유리합니다.
소득세와 4대보험, 합치면 얼마나 빠지나
소득세에만 집중하면 전체 그림을 놓칩니다. 연봉 5천만원 직장인의 실제 공제 구조를 봅시다:
근로소득세 관련 계산기
근로소득세 자주 묻는 질문
80%를 선택하면 세금을 덜 내는 건가요?
아닙니다. 총 세액은 동일합니다. 80%는 매월 적게 원천징수하고 연말정산 때 차액을 추가 납부하며, 120%는 반대로 매월 더 내고 환급받는 구조입니다.
부양가족 수에 본인도 포함하나요?
네. 간이세액표에서 부양가족 수는 본인을 포함합니다. 본인만 있으면 1인, 배우자가 있으면 2인입니다.
지방소득세는 별도로 신고해야 하나요?
근로소득에 대한 지방소득세는 소득세와 함께 원천징수되므로 별도 신고는 필요 없습니다. 종합소득세 신고 시에는 별도 신고가 필요합니다.
비과세 항목에는 어떤 것이 있나요?
대표적인 비과세 항목으로는 식대(월 20만원 한도), 차량유지비(월 20만원), 출산·보육수당(월 20만원) 등이 있습니다. 비과세 금액은 월 급여에서 제외하고 입력해야 정확한 소득세가 계산됩니다.
연말정산에서 환급을 많이 받으려면 어떻게 해야 하나요?
연금저축·IRP 세액공제(최대 900만원), 신용카드 소득공제, 의료비·교육비 세액공제 등을 최대한 활용하는 것이 핵심입니다. 특히 총급여 5,500만원 이하 근로자는 세액공제율이 15%로 높아 절세 효과가 큽니다.
근로소득세 출처 및 참고 자료
면책 조항: 이 계산기는 간이세액표 기반 근사치이며, 실제 원천징수 세액은 특별소득공제 등에 따라 달라질 수 있습니다.
최종 업데이트: June 2026